Guide de l'impôt sur le revenu pour 2018

Ben Franklin a déclaré: «Rien n'est certain sauf la mort et les impôts.» Pour la majorité des citoyens américains, le 1er janvier marque le début de la nouvelle année et une nouvelle saison des impôts. C’est le moment où les contribuables rassemblent des cartons de reçus, reçoivent leurs W2 et prennent rendez-vous pour s’assurer que les impôts sont payés avant le 15 avril.

Produire votre impôt sur le revenu est un processus compliqué, que vous le fassiez vous-même ou que vous utilisiez un service professionnel. Le code des impôts américain est complexe et, pour beaucoup, parcourir les nombreux formulaires, compiler toutes les informations nécessaires et effectuer les calculs correspondants peut sembler une tâche ardue. IRS.gov propose plus de 120 formulaires fiscaux différents. Il peut être difficile de savoir quels formulaires remplir et lesquels ne s'appliquent pas, ou même simplement pour acquérir une compréhension de base des conditions générales. Cela est particulièrement vrai pour les jeunes adultes qui viennent d'entrer sur le marché du travail.

Si vous ne déclarez pas correctement vos impôts et n'utilisez pas les options de remboursement qui vous sont disponibles, vous risquez de perdre d'importantes sommes d'argent ou de payer beaucoup plus que ce que vous devez réellement. Non seulement cela peut vous coûter du temps pour corriger et éventuellement retarder votre remboursement, mais les frais de retard associés au fait de ne pas payer le montant correct à temps peuvent s’additionner. Des erreurs telles que des revenus non déclarés ou des déductions mal utilisées pourraient même déclencher un audit IRS. Vous familiariser avec le processus fiscal et apprendre le calcul des impôts sur le revenu et des remboursements peut contribuer dans une large mesure à éviter ces complications.

Ce guide complet a pour but de vous fournir des explications détaillées sur tout ce que la personne moyenne devra savoir sur le dépôt de son impôt sur le revenu cette année et sur la façon de maximiser ses chances de remboursement.

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Les bases de l'impôt sur le revenu

En fonction de votre statut de déclaration et de votre revenu annuel, la loi ne vous oblige peut-être pas à transmettre une déclaration à l'IRS. Toutefois, même si vous n’avez pas à produire de déclaration, il est peut-être toujours dans votre intérêt de soumettre une déclaration de revenus, car même si vous ne devez pas payer d’impôt sur le revenu, vous pourriez être admissible à un crédit remboursable.

Si votre revenu pour l'année est supérieur à un certain montant, vous devez produire une déclaration de revenus fédérale. Ce montant pour lequel vous êtes responsable dépend de plusieurs facteurs, notamment votre âge et le type de revenu que vous avez reçu. Par exemple, un adulte célibataire indépendant de moins de 65 ans doit produire une déclaration s’il a gagné 10 350 $ ou plus au cours de l’année.

Le dépôt incorrect de vos impôts pourrait vous coûter plus cher que ce que vous devez réellement. Pire encore, cela pourrait même déclencher un audit redouté de l'IRS. Dépôt correct de vos impôts à temps peut vous assurer de recevoir le montant qui vous est dû par l'IRS et d'éviter de payer des pénalités. Et en utilisant les nombreux crédits, radiations et autres avantages offerts à certains contribuables, vous pouvez maximiser votre remboursement, voire réduire votre montant dû. Ce sont les idées de base que vous devez garder à l'esprit pour commencer.

Calculez votre revenu brut: Si vous voulez faire vos impôts vous-même, commencez par déterminer votre revenu brut (IG). Il s’agit du montant total que vous avez gagné en un an de toutes les sources: salaires, dividendes, cadeaux, pension alimentaire, etc. Si vous laissez un professionnel gérer vos impôts, il est toujours bon de savoir combien vous avez fait, mais votre professionnel de l'impôt peut vous aider dans le processus.

Calculez votre revenu brut ajusté: Une fois que vous avez déterminé votre revenu brut, déterminez le statut de votre déclaration, en fonction de votre situation familiale et matrimoniale, et des formulaires fiscaux que vous utiliserez. Votre statut de dépôt déterminera votre déduction standard, un montant que vous pouvez déduire de votre revenu brut. En soustrayant la déduction forfaitaire de votre revenu brut, vous obtiendrez votre revenu brut ajusté (AGI).

Calculez votre revenu imposable: Certaines personnes sont éligibles à des exemptions qui peuvent amener leur AGI encore plus bas. Une fois que vous (ou un professionnel de l’impôt) aurez déterminé les crédits d’impôt et les déductions auxquels vous avez droit, vous pourrez trouver votre revenu imposable. Dans de nombreux cas, les déductions et les crédits peuvent ramener votre revenu imposable à zéro, ce qui entraîne des remboursements de l'IRS.

Revenu non imposable

Certaines sources de revenus ne sont généralement pas imposables. Les types de revenus exonérés d'impôt incluent:

• Pension alimentaire pour enfants
• Prestations d'aide sociale
• Dons, legs et héritages
• Récompenses pour dommages corporels et médicaux
• Remises en espèces des fabricants
• Remboursements pour frais d'adoption qualifiés

Il existe d'autres formes de revenus qui ne sont généralement pas imposables, sauf dans des cas spécifiques:

• Les versements d'assurance vie ne sont généralement pas imposables. Toutefois, si vous échangez la police contre de l'argent, tout montant supérieur au coût de la police est imposable. Les retraits anticipés sont également taxables.
• Les paiements de bourse utilisés pour les manuels de cours et de scolarité ne sont pas imposables, mais les paiements utilisés pour la chambre et les repas le sont.

Revenu brut ajusté modifié: Votre AGI est utilisé pour calculer votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), que l'IRS utilise pour déterminer l'admissibilité à certaines déductions et crédits. Ce chiffre est égal à votre AGI plus toutes les sources de revenus non imposables, telles que les formes d'intérêts générés exonérés d'impôt ou les revenus de placements à l'étranger. Pour beaucoup d’individus, leur MAGI ne diffère pas beaucoup de leur AGI. Cependant, des facteurs tels que les intérêts sur les prêts étudiants, les frais de scolarité, les pertes de loyer et les cotisations de retraite peuvent tous avoir un impact.

Façons de déposer

Il existe trois manières principales de produire votre impôt sur le revenu: par courrier, électroniquement via un logiciel de préparation d’impôts comme ImpôtRapide, ou par le biais d’un professionnel de l’impôt. La date limite de dépôt est le 15 avril, à moins que vous ne demandiez une prolongation et qu’elle soit approuvée. Quelle que soit la méthode choisie, vous devrez remplir un formulaire 1040, 1040-EZ ou 1040-A avec les informations nécessaires.

Classement papier C’est la méthode traditionnelle de préparation des impôts, et de nombreuses personnes sont encore plus à l'aise avec le traitement des informations financières au stylo et au papier. Cette méthode de classement prend plus de temps à traiter par l'IRS, de sorte que les retours sont plus lents à arriver. Le formulaire 1040 dûment rempli doit être envoyé à une ou plusieurs adresses, en fonction de votre situation géographique et de l’inclusion ou non d’un paiement.

Logiciel de préparation de taxe est la méthode de bricolage préférée pour gérer les taxes. La plupart des logiciels sont conçus pour faciliter l’imposition des impôts et aideront l’utilisateur à identifier les déductions fiscales et les crédits qu’il pourrait autrement manquer. Les bases de données intégrées sont généralement mises à jour chaque année pour vous aider à rester au courant des dernières modifications apportées au droit fiscal.

Professionnels de l'impôt gérer vos déclarations de revenus pour vous. Embaucher un comptable ou aller dans une entreprise professionnelle allège le fardeau fiscal de vos impôts et vous permet d’alléger le fardeau de vos épaules. Bien entendu, le compromis est que vous devez payer pour le service, ainsi que fournir toutes vos informations financières personnelles à un étranger.

À moins que vous utilisiez la méthode de classement papier, vos taxes seront soumises par voie électronique. Les soumissions électroniques sont généralement plus sûres et permettent un retour beaucoup plus rapide que les soumissions papier.

Qu'advient-il si vous déposez en retard

Si vous avez manqué la date limite de production des déclarations de revenus (le 18 avril) et que vous devez payer des taxes, vous devrez payer des pénalités. Si un remboursement vous est dû, vous ne serez pas pénalisé pour dépôt tardif. Cependant, vous devez produire une déclaration dans les trois ans, sinon le gouvernement conservera votre remboursement.

Pour ceux qui doivent de l'argent au gouvernement, il existe deux types de sanctions: la pénalité pour défaut de production et la pénalité pour défaut de paiement.

La pénalité pour dépôt tardif équivaut à 5% des impôts que vous devez chaque mois que vous ne déposez pas. Cette pénalité est imposée au début de chaque période. Après 60 jours, la pénalité minimale sera de 135 $ ou égale à 100% du montant de la taxe due (le montant le moins élevé étant retenu).

La pénalité pour payer en retard soit 0,5% du montant des taxes dues. Si vous êtes responsable des deux pénalités (défaut de production et défaut de paiement), la pénalité totale ne dépassera pas 5%. Vous pouvez toujours encourir cette pénalité si vous avez demandé une prorogation du délai de dépôt (qui doit avoir été soumise avant le 18 avril, sauf si vous étiez à l'étranger). 90% des taxes que vous devenez redevables doivent avoir été payées à la date d'échéance initiale (19 avril) pour éviter la pénalité.

Le graphique ci-dessous illustre la différence entre les deux frais et l’importance de la déclaration de vos impôts dès que possible, même si vous ne pouvez pas payer tout de suite. Le montant dû est supposé être de 2 000 $. Chaque commission est évaluée au début de la période suivante de 30 jours (elle n’est pas calculée au prorata en fonction du nombre de jours restants dans le mois).

Des intérêts sont également facturés sur tout montant d’impôts qui n’a pas été payé avant le 18 avril. Le taux d'intérêt correspond aux taux fédéraux applicables (RFA) actuels à court terme, majorés de 3%. Par exemple, le taux d'intérêt pour mai 2017 est de 4,15%.

Mesures possibles à prendre si vous ne pouvez pas vous permettre de payer des impôts que vous devez

Toujours déposer vos impôts le plus tôt possible – même si vous ne pouvez pas payer ce que vous devez. Comme l'illustre le tableau ci-dessus, vous pouvez économiser beaucoup d'argent en déposant simplement vos impôts.

Déposer une demande de prolongation de délai de paiement en soumettant si vous pouvez démontrer que le paiement intégral du montant des taxes que vous devez payer causerait «un préjudice injustifié». Selon le, un préjudice injustifié doit être «plus qu'un inconvénient» et doit entraîner une «perte financière substantielle». L'exemple Il est indiqué si le paiement à temps vous a obligé à vendre une propriété à un «prix de sacrifice». La durée maximale qui est généralement accordée est de six mois. Si votre demande est acceptée, vous ne paierez pas de pénalité pour paiement tardif, mais des intérêts seront toujours facturés.

Mettre en place un contrat d'installation si vous n’êtes pas admissible à une prolongation de paiement, cela signifie que vous acceptez de payer un certain montant tous les mois jusqu’à ce que le montant de votre impôt soit intégralement payé. N'oubliez pas qu'il y a des frais associés à la mise en place de l'accord et que des intérêts sur le montant que vous devez continuer à payer vous seront facturés. Si vous devez moins de 50 000 USD, vous pouvez déposer un montant qui coûte 149 USD à mettre en place ou 31 USD si vous choisissez l’option de convention de prélèvement automatique. Les frais appropriés seront ajoutés à votre facture d'impôt si vous sélectionnez cette option.

Demander un abattement ou un remboursement d’intérêts ou d’honoraires dus à une erreur commise par l’IRS ou à une autre cause «raisonnable» ou admise par la loi par le dépôt. Vous devez avoir une raison valable d’utiliser ce formulaire (autre que ce que je ne peux pas me permettre de payer). Un résumé des motifs typiques de ce formulaire se trouve dans le formulaire 843.

Considérons un prêt à faible taux d'intérêt si vous pouvez obtenir un taux d'intérêt inférieur à celui qui serait facturé à l'IRS. Par exemple, certaines cartes de crédit ont un TAP d’introduction de 0% pour une certaine période. Assurez-vous de vérifier auprès de l'émetteur que la carte peut être utilisée pour effectuer un paiement d'impôt, car toutes les sociétés de cartes de crédit n'autorisent pas ce type d'utilisation.

Si vous avez d'autres questions sur les options qui pourraient vous être offertes si vous ne pouvez pas vous permettre de payer vos impôts, vous pouvez visiter ou appeler le 800 929-1040. Si vous ne pouvez pas résoudre vos problèmes en parlant à un représentant de l'IRS, vous pouvez demander de l'aide supplémentaire à.

Comment est calculé l'impôt sur le revenu

Les États-Unis ont une échelle d'imposition progressive. Plus vous gagnerez d’argent, plus vous paierez d’impôts. Cependant, gagner un salaire élevé ne signifie pas que tout votre revenu sera imposé au même taux, car l’échelle d’imposition progressive utilise des taux d’imposition marginaux pour déterminer le mode de calcul de vos impôts.

Pour mieux comprendre comment votre revenu est imposé, imaginez que votre revenu imposable soit divisé en sections. La première section est taxée à un taux, puis la section suivante à un taux plus élevé, et la section suivante est taxée à un taux encore plus élevé, et ainsi de suite. Ces différentes parties sont appelées des tranches d'imposition. Il existe sept tranches d'imposition différentes et leurs taux diffèrent en fonction de votre statut de dépôt (voir ci-dessous les tableaux de chaque statut de dépôt et leurs taux d'imposition marginaux respectifs).

Taux d'imposition marginal est le mieux défini comme le montant d’impôts que vous payez sur un dollar supplémentaire de revenu et les États-Unis utilisent plusieurs taux croissants pour des tranches de revenus spécifiques. Par exemple, une personne seule paiera un taux marginal d’imposition de 25% sur 91 900 $. Cependant, cela ne concerne que leur dernier revenu; il est décomposé plus loin. Ils paient 10% sur les premiers 9 325 $ gagnés, 15% sur les 28 625 $ suivants et 25% sur les 53 949 $ restants.

Taux d'imposition effectif est le pourcentage de votre revenu imposable que vous payez en impôts. Prenons l'exemple ci-dessus; si cette personne célibataire paie un montant total de 18 713,50 $ en taxes, divisez ce montant par 91 900 $ et vous obtiendrez 0,20, soit un taux d'imposition effectif de 20%.

État impôt sur le revenu

Les cinq statuts de classement

Lors du dépôt, vous pouvez choisir cinq statuts matrimoniaux différents: célibataire, conjoint marié, séparé du mariage, chef de ménage et veuve (veuve) éligible (e).

Unique

Marié Dépôt Conjoint

Marié Classement Séparé

Chef de ménage

Veuve (s) éligible (e) avec enfant

Formulaires fiscaux communs à connaître

Outre le W2 et le 1040, il existe de nombreux autres formulaires fiscaux que vous êtes susceptible de rencontrer lors du dépôt de vos impôts. Bien que vous n’ayez pas besoin de connaître les spécificités de chaque formulaire, une connaissance approfondie de leur surface vous aidera à comprendre quel formulaire utiliser quand.

Formulaire d'impôt	Détails	Exemple de lien de téléchargement
W2	Le W2 est le principal formulaire d’impôt délivré par l’employeur. Si un employeur vous a versé un salaire de plus de 600 $ à partir duquel le revenu, la sécurité sociale ou Medicare a été retenu, vous recevrez un W2.
W-2G	Le formulaire W-2G est le formulaire «Certains gains du jeu». Il est utilisé pour signaler les gains de jeu et les taxes retenues sur ces gains. Si vous avez gagné une somme importante dans un établissement de jeu, vous recevrez un W-2G.
1040	Le formulaire 1040 est le «US Déclaration de revenus des particuliers. »C’est le principal formulaire utilisé par les particuliers pour produire leurs déclarations de revenus auprès de l’IRS, bien qu’il existe deux variantes: la 1040EZ et la 1040-A. La première page du 1040 recueille des informations sur le contribuable, les personnes à sa charge, le revenu et les ajustements de revenu. La deuxième page indique les déductions, crédits et impôts dus.
1040EZ	La 1040EZ est une version simplifiée de la 1040, composée de six sections seulement, appelée «Déclaration de revenus des déclarants célibataires et non déclarés sans personne à charge». Seuls les contribuables dont le revenu imposable est inférieur à 100 000 $ et qui prélèvent leur déduction standard peuvent demander à la 1040EZ.
1040A	Le 1040A est une version abrégée du 1040, mais reste plus complexe que le 1040EZ. Son surnom est "la forme abrégée". Le 1040A a les mêmes exigences d'utilisation que le 1040EZ.
1099-MISC	Le 1099-MISC ressemble à un W2 en ce sens qu’il est fourni par les employeurs, mais aux entrepreneurs indépendants qui ont gagné au moins 600 $ au cours de l’année en loyers, services rendus, prix et récompenses, paiements médicaux et de soins de santé, produits de l'assurance, paiements en espèces pour le poisson ou d'autres formes de vie aquatique, paiements à un avocat, etc. Ce formulaire est également offert aux personnes qui ont gagné au moins 10 $ en redevances ou en paiements de courtier.
1099-DIV	Le formulaire 1099-DIV est utilisé pour déclarer les dividendes ordinaires, les gains en capital totaux, les dividendes admissibles, les distributions non imposables, les retenues d'impôt fédéral sur le revenu, les impôts étrangers payés et les revenus de source étrangère provenant de placements détenus par les sociétés de fonds.
1099-INT	Le formulaire 1099-INT indique les intérêts créditeurs de l’année d’imposition précédente, tels que ceux versés à partir de comptes d’épargne, de comptes chèques portant intérêt et d’obligations d’épargne américaines. Le formulaire est émis par des banques, des sociétés de courtage et d'autres institutions financières.
1099-G	1099-G est le formulaire «Certains paiements gouvernementaux». Il est utilisé pour signaler les indemnités de chômage, les remboursements d’impôts locaux ou nationaux, les crédits, les compensations, les paiements de l’aide au rééquilibrage de l’emploi (RTAA), les subventions imposables et / ou les paiements agricoles.
SSA-1099	Le SSA-1099 indique toutes les prestations de sécurité sociale gagnées, y compris les prestations de retraite, d'invalidité et de survivant. En fonction de divers facteurs, les prestations de sécurité sociale peuvent ou non être imposables. Il existe deux variantes du SSA-1099: le SSA-1099-R-OP1 et le SSA-1099-SM. Ces formulaires sont traités exactement comme un SSA-1099.
1098-T	Le formulaire 1098-T est appelé «relevé des frais de scolarité». Il sert à déterminer les crédits d’éducation potentiels, les déductions pour frais de scolarité et autres frais, ainsi que d’autres avantages pour les frais de scolarité admissibles. Ce formulaire permet des crédits tels que le crédit d’apprentissage à vie, le crédit américain d’opportunité, etc.
1098-E	Ce formulaire est appelé «relevé des intérêts sur les prêts étudiants». Comme son nom l'indique, ce formulaire affiche le montant des intérêts payés sur les prêts étudiants au cours de l'année d'imposition précédente. Ces paiements d’intérêts sont souvent déductibles de votre déclaration de revenus fédérale, ce qui peut réduire le montant de votre revenu imposable.
1095-A	Le formulaire 1095-A est le «relevé du marché de l’assurance maladie». Si vous avez souscrit une assurance maladie auprès d’une bourse d’échange de soins de santé, vous recevrez l’un de ces formulaires indiquant les informations nécessaires à l’obtention du crédit d’impôt sur les primes, un avantage introduit avec la Loi sur les soins abordables pour compenser le coût des soins de santé.

TSD Calculatrice d'impôt sur le revenu

Pour vous aider à comprendre toutes les discussions sur l'impôt et à déterminer ce que vous devez, The Simple Dollar a mis au point un calculateur simple permettant de déterminer votre résultat net.

Pour l'utiliser, il vous suffit de sélectionner votre pays de résidence et de nous indiquer votre revenu brut pour l'année. Ensuite, indiquez si vous choisissez une déduction standard ou une ventilation. Enfin, dites-nous si vous êtes marié et, le cas échéant, si vous déposez séparément ou conjointement. Si vous déposez ensemble, nous devrons également connaître le revenu brut de votre conjoint.

Une fois que vous avez saisi ces informations, vous pourrez consulter nos estimations concernant votre impôt fédéral sur le revenu, l’impôt sur le revenu des États (le cas échéant) et vos revenus nets attendus.

Crédits d'impôt et comment économiser de l'argent sur votre déclaration

Le dépôt de vos impôts a pour objectif de réduire le montant de votre revenu imposable. Vous pouvez réduire vos impôts en investissant dans des comptes d'épargne-retraite, en contribuant à des comptes d'épargne-santé, en utilisant des crédits d'impôt et en détaillant.

Comptes d'épargne retraite
Un compte d'épargne-retraite est semblable à un IRA traditionnel, Roth ou Simple. Les cotisations à ces régimes sont souvent déductibles d’impôt, bien que leur montant dépende de votre statut de dépôt et de votre MAGI.

Comptes d'épargne santé et comptes de dépenses flexibles
Les comptes d'épargne santé (HSA) et les comptes de dépenses flexibles (FSA) sont tous deux créés via des employeurs. Les employés peuvent contribuer une partie de leur revenu à ces comptes avant la déduction des impôts (avant impôt), ce qui permet de réaliser d'importantes économies d'impôt. Les HSA sont reportés sur l'année suivante si les contributions ne sont pas utilisées, contrairement aux ASR.

Détaillant
Si vous avez un nombre particulièrement élevé de dépenses, vous pouvez souvent détailler les déductions et recevoir plus que si vous aviez pris la déduction standard. Ceci est utile pour les travailleurs indépendants qui dépensent des milliers de dollars chaque année en transport, en frais de bureau, etc.

Déductions fiscales par rapport aux crédits d'impôt

Il existe quelques différences fondamentales entre les crédits d’impôt et les déductions fiscales. Les crédits d’impôt permettent une réduction de votre impôt sur le revenu. Cela signifie qu'un crédit d'impôt de 1 000 $ vous permet d'économiser 1 000 $ en impôts. En revanche, les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable et sont égales au pourcentage de votre tranche d’imposition marginale. Les crédits d’impôts ne sont généralement pas remboursables; ils réduisent votre responsabilité globale. Toutefois, il existe des crédits d’impôt «remboursables» qui vous permettront d’obtenir un remboursement d’impôt lorsque votre responsabilité tombera à zéro. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable tel que calculé par votre taux d'imposition marginal.

Déductions fiscales

Les crédits d'impôt

Les crédits d’impôt réduisent le montant que vous devez. Comme les déductions ci-dessus, ceci est une liste du plus grand nombre de crédits, mais pas une liste complète.

L'American Opportunity Credit est un crédit d'éducation disponible pour un parent ou le conjoint d'un étudiant. Si personne ne prétend que l'étudiant est une personne à charge, alors l'étudiant peut demander le crédit pour lui-même.

Qui est éligible?
Un étudiant doit être diplômé, ne pas avoir de condamnations criminelles, avoir été inscrit à au moins une session académique et ne pas avoir précédemment demandé le crédit AOTC pour être éligible. Pour obtenir le plein crédit, le MAGI de l’étudiant doit être inférieur à 80 000 $ si l’argent est célibataire ou à 160 000 $ s’il est marié.

Qu'est-ce qui est admissible?
L'AOTC est l'un des crédits les plus avantageux, car il permet aux contribuables de réclamer la totalité des 2 000 premiers dollars en dépenses d'éducation admissibles par an et par élève. Il permet également aux contribuables de réclamer 25% des 2 000 $ de dépenses d’éducation par an et par étudiant. Il est également remboursable jusqu’à 40% après que votre impôt ait atteint zéro.

comment s'inscrire
Pour faire une demande de crédit d'opportunité américain, vous devez remplir le formulaire 8863, intitulé «Crédits pour études». Vous aurez besoin d'une copie de votre formulaire 1098-T, ainsi que de la liste de tous les frais d'études admissibles en dehors .

Le crédit d'apprentissage à vie est un crédit d'études disponible pour un parent ou le conjoint d'un étudiant. Si personne ne prétend que l'étudiant est une personne à charge, alors l'étudiant peut demander le crédit pour lui-même.

Qui est éligible?
Toute personne qui suit des cours dans un établissement éligible pour améliorer ses compétences professionnelles, obtenir un diplôme et qui est inscrite pour au moins une période académique est éligible pour le crédit d’apprentissage à vie. Toutefois, si vous demandez le crédit à vie, vous ne pouvez pas demander le crédit américain d’opportunité. Pour obtenir un crédit complet, votre MAGI doit être inférieur à 52 000 $ si vous déposez seul ou à 104 000 $ si vous êtes marié.

Qu'est-ce qui est admissible?
Le crédit d'apprentissage à vie vous permet de réclamer 20% de vos premiers 10 000 $ en frais d'études admissibles. Contrairement à American Opportunity Credit, il n’est pas remboursable; une fois que votre impôt à payer atteint zéro, le crédit ne présente plus aucun avantage.

comment s'inscrire
Pour faire une demande de crédit d'apprentissage à vie, vous devez remplir le formulaire 8863, intitulé «Crédits pour études». Vous aurez besoin d'une copie de votre formulaire 1098-T, ainsi que de la liste de tous les frais d'études admissibles. formulaire 8863.

Le crédit de revenu gagné, généralement appelé EIC, est un crédit disponible pour les personnes actives à faible ou moyen revenu, en particulier celles qui ont des enfants. En outre, il y a d'autres conditions strictes pour être admissible au CIE: vous ne devez avoir aucun investissement étranger, vous devez avoir gagné au moins 1 $ et votre revenu de placement pour l'année d'imposition doit être inférieur à 3 400 $.

Votre revenu et votre AGI doivent être inférieurs à:

Statut de dépôt	Nombre de personnes à charge admissibles réclamées
	Zéro	Un	Deux	Trois ou plus
Unique	14 880 $	39 296 $	44 648 $	47 955 $
Mariage marié conjointement	20 430 $	44 846 $	50 198 $	53 505 $

Le crédit d'impôt pour enfants a été conçu pour compenser le coût de l'éducation des enfants. Pour avoir droit à ce crédit, vous devez avoir une personne à charge âgée de moins de 16 ans le 31 décembre et qui est citoyenne des États-Unis. L'enfant doit être lié à vous. En outre, la personne à charge doit avoir vécu avec vous pendant la moitié de l'année (183 nuits) et ne pas fournir plus de la moitié de son propre soutien. Le crédit d'impôt pour enfants peut atteindre 1 000 $ par enfant. Il est remboursable si vous avez gagné plus de 3 000 $, mais n'est pas remboursable si vos revenus vous placent au-dessus de la tranche d'imposition de 15%.

Si vous avez payé quelqu'un pour prendre soin de votre enfant alors que vous étiez au travail ou à l'école, vous pourriez être admissible au crédit pour enfants et pour personnes à charge. Ce crédit est disponible pour tous ceux qui gagnent un revenu (ou sont handicapés et incapables de travailler), ont une personne à charge admissible et qui paient quelqu'un pour prendre soin d'une personne qui remplit les conditions requises. Ce crédit peut valoir entre 20% et 35% du montant que vous avez payé pour des frais de garde. Si votre revenu est inférieur à 15 000 $, vous avez alors droit à 35%.

Le crédit d’impôt pour épargnant, également appelé crédit pour contributions à l’épargne-retraite, constitue une pause spéciale créée pour les personnes à revenu faible à moyen qui épargnent en vue de la retraite. Si vous êtes admissible, vous pouvez réclamer 50%, 20% ou 10 $ de la première tranche de 2 000 $ que vous placez dans un compte de retraite admissible. Vous ne pouvez pas être étudiant à temps plein ou être réclamé à titre de personne à charge du retour de quelqu'un d’autre, et vous devez gagner moins de 61 500 $ US si vous êtes marié (e).

Si vous avez apporté des améliorations qui rendent votre maison plus écologique et économe en énergie, vous pourriez avoir droit à un crédit d’impôt sur le coût de ces améliorations. tels que les systèmes électriques solaires et les chauffe-eau, les équipements éoliens et les pompes à chaleur géothermiques. De plus, les propriétaires qui apportent des améliorations éligibles moins importantes, notamment des fenêtres, des portes, des toits et même certains appareils ménagers, peuvent recevoir un crédit correspondant à 10% du coût, dans la limite de 500 USD de la vie. Ceux qui espèrent utiliser ces crédits devraient obtenir une attestation écrite du fabricant attestant que leur produit est éligible à un crédit d'impôt. Ces informations peuvent être trouvées sur le site Web de la société ou sur l’emballage du produit et doivent être conservées avec vos relevés fiscaux.

Plans d'épargne libre d'impôt pour frais de scolarité

Les programmes d’enseignement libre d’impôts permettent aux gens d’économiser de l’argent pour leurs dépenses futures en matière d’éducation. Dans la plupart des cas, les distributions provenant de ces régimes d'épargne sont libres d'impôt. Ces revenus peuvent également continuer à croître sans être taxés s’ils sont utilisés pour des dépenses admissibles.

Programme de scolarité qualifié
Les programmes de formation qualifiés (QTP) sont parfois appelés plans en vertu de l'article 529. Ces programmes permettent aux contributeurs de payer à l’avance leurs dépenses d’études ou de placer de l’argent sur un compte qui servira à payer leurs études à l’avenir. Bien qu'il n'y ait aucun avantage fiscal à contribuer, tout argent placé dans le compte continuera de croître sans impôt. Les gains QTP ne sont pas imposables, sauf si les fonds sont utilisés pour des dépenses d’éducation non qualifiées.

Compte d'épargne-études Coverdell
Le compte d’épargne-études Coverdell (ESA) est un fonds d’affectation spéciale. Chaque compte est versé à un bénéficiaire. Dans la plupart des cas, le bénéficiaire doit avoir moins de 18 ans. Cependant, ceux qui ont des besoins spéciaux peuvent aussi être admissibles. Les contributions à une ESA ne sont pas déductibles des impôts et vous ne pouvez pas verser plus de 2 000 $ par an. Les distributions sont libres d’impôt, sauf si elles sont utilisées pour des dépenses non admissibles.

Exception pour l'éducation à la taxe supplémentaire sur les premières distributions d'IRA
Dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas retirer d’argent d’un IRA avant la date de maturation sans pénalité supplémentaire de 10%. Toutefois, cette pénalité peut être annulée pour certaines dépenses d’éducation qualifiées, mais toutes les taxes normales pour les retraits IRA resteront applicables.

Programmes d'obligations d'épargne-études
Vous pourrez peut-être exclure les intérêts des obligations de série EE et de série I émises après 1989 si vous les utilisez pour des frais de formation admissibles. Cette prestation ne peut être réclamée intégralement que par les contribuables dont le MAGI est inférieur à 77 200 $ s’ils déposent célibataire, ou à 115 750 $ s’ils se marient ensemble. Pour réclamer cela, vous devez remplir l'IRS : "Exclusion d’intérêts des obligations d’épargne des séries EE et I américaines émises après 1889."

Bourses d'études

Les fonds de bourse utilisés pour les dépenses d'études admissibles sont généralement considérés comme exonérés d'impôt, mais uniquement s'ils répondent aux critères d'éligibilité. Le montant reçu doit être inférieur ou égal aux dépenses d’éducation qualifiée de l’étudiant, la bourse ne doit pas être affectée à des dépenses non qualifiées telles que l’hébergement, les repas et les repas, et ne doit pas être un remboursement pour des services tels que l’enseignement.

Les bourses accordées à des fins de recherche, de voyage, d'hébergement et de repas, d'aide de bureau ou d'équipement ne sont pas exemptes d'impôt.

Autres allégements fiscaux potentiels pour les étudiants

Si vous êtes étudiant, il existe de nombreux avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit. N'oubliez pas que les allégements fiscaux ressemblent souvent à des bourses d'études: beaucoup ne sont pas réclamés simplement parce que les gens ne savent pas qu'ils existent.

Annulation de prêt étudiant
L'annulation d'un prêt étudiant compte normalement comme revenu; Toutefois, si votre prêt contient une clause provisoire stipulant que la dette sera annulée si vous remplissez certaines conditions, elle pourrait ne pas être imposable. Le prêt doit être un prêt qualifié d'un prêteur qualifié utilisé pour fréquenter un établissement d'enseignement admissible.

Prêts refinancés
Un prêt refinancé peut constituer un allégement fiscal s'il est contracté auprès d'un établissement d'enseignement agréé ou d'une organisation exonérée d'impôt, afin d'encourager les étudiants à travailler dans un domaine spécifique. Pour qu'un prêt refinancé soit admissible, le bénéficiaire du prêt doit se voir fournir des services pour une unité gouvernementale ou un dispensaire exonéré d’impôt 501 (c) (3).

Aide au remboursement de prêt étudiant
Selon l'IRS, l'aide au remboursement des prêts accordée par le programme de remboursement des prêts du Corps des services de santé nationaux est libre d'impôt.

Allégements fiscaux potentiels pour les militaires et les anciens combattants

Le droit fiscal est fortement basé sur le pays dans lequel une personne réside. Étant donné que le personnel militaire vit souvent dans tout le pays à différents moments de l'année, leur situation fiscale peut être particulièrement délicate et compliquée.

ROTC
Le programme ROTC accorde parfois des indemnités d'éducation et de séjour aux étudiants inscrits au programme. Ces allocations sont des exclusions et ne sont donc pas imposables dans votre déclaration de revenus.

Avantages de VA Education
Les avantages offerts par Anciens Combattants pour des dépenses telles que la subsistance, la formation et l'éducation sont exempts d'impôt. Cependant, il peut y avoir jusqu'à quel point cet avantage s'étend.

Académie de service des cadets
Si un cadet ou un aspirant d'une académie de service militaire est payé, il s'agit généralement d'un revenu personnel et n'est donc pas exonéré d'impôt. cependant, peut effectuer des paiements pour des services exonérés.

Allègements fiscaux potentiels pour les propriétaires

Intérêt hypothécaire à domicile
Si vous avez contracté une hypothèque pour financer votre maison, certaines de ces dépenses mensuelles associées peuvent être déductibles si vous décidez de détailler vos déductions. En règle générale, les paiements d'intérêts sur une hypothèque pour une résidence principale ou secondaire sont déductibles tant que le solde de l'hypothèque est inférieur à 1 million de dollars (ou 500 000 dollars si le mariage est enregistré séparément) et a été strictement utilisé pour acheter, construire ou apporter des améliorations.

Taxes Immobilières
Les propriétaires doivent souvent payer des taxes annuelles aux gouvernements locaux et aux gouvernements des États sur la valeur de leurs biens. Les taxes foncières sont déductibles si la taxe est appliquée uniformément dans toute la communauté et si le produit de la vente est utilisé à des fins générales communautaires ou gouvernementales. Les propriétaires participants d’un appartement coopératif peuvent également avoir le droit de déduire leur part des taxes foncières de la société.

Primes d'assurance hypothécaire
Les primes d'assurance hypothécaire payées ou à payer sur une hypothèque contractée après 2006 peuvent être considérées comme des déductions détaillées. Les primes d’assurance prêt hypothécaire associées aux fonds fournis par l’intermédiaire du ministère des Anciens Combattants, de la Federal Housing Administration, du Service de logement rural ou de prestataires privés qualifiés sont toutes éligibles pour la déduction.

Conseils sur la préparation des déclarations

Le dépôt de vos impôts ne doit pas être un cauchemar. Malgré les formulaires, les échéances et les chiffres interminables, la préparation de l'impôt peut s'avérer un processus assez simple si vous l'abordez de la bonne façon.

Garde contre le vol d'identité fiscale
Le vol d'identité fiscale (souvent appelé fraude fiscale) a augmenté ces dernières années. Les voleurs prendront votre nom, votre numéro de sécurité sociale et votre date de naissance et les utiliseront pour produire une déclaration de revenus à votre nom. Lorsque vous produirez votre propre déclaration, l'IRS vous la retournera et vous laissera avec un long processus pour corriger la situation.

Criminals can get this information from wallets, internet phishing schemes, even misplaced hospital bills. You can take steps to lower your risk. Shred bills when you are finished with them, only browse trustworthy websites, and never enter your personal information online unless you are using a reputable site.

Choose a Tax Company With Year-Round Access
Ask yourself: what would you do if audited? Many professional tax preparers offer assistance in handling the IRS in these situation. H&R Block, for example, sells additional “Peace of Mind” insurance which means all you have to do is turn over your audit letter to them and the company will handle it. Tax companies that close at the end of the tax season are unable to provide services like this, as audit letters often arrive in the weeks following the April 15 deadline.

What to Do in Case of Audit
The first thing to remember is that audits are not always a negative thing. You might be audited as the result of a random screening or because something on your return was filed the wrong way. Audits may be performed via mail or through an in-person interview; all contact information and related materials will be in the initial letter you receive.

There are a few steps to take:

1. Determine why you are being audited: Did you make a mistake on your math? Did you claim too many donations? Did you forget to include a form? The audit letter will usually inform you of the reason you’re being audited. Once you determine the reason the IRS is investigating your return, you’ll be able to address the situation.
2. Gather all relevant documents related to the audit in one place: Collect all of your tax forms together, including any W2s, 1099s, or other forms you have received. It may also be a good idea to collect your previous years’ tax returns to prove consistency.

3. Maintain courtesy and politeness in your responses: Treat an audit like a speeding ticket; if you are courteous and quick with your responses, the process will go much more smoothly.

DIY Taxes Vs Hiring a Professional
Hiring a professional to do your taxes can be an expensive endeavor, so many people would prefer to handle it themselves. However, you should ask yourself a few things first. Are you comfortable with your tax situation? Do you understand the laws enough to apply them, and are you okay researching tax law if you find something you don’t understand?

If you aren’t comfortable researching tax law, the idea of working with numbers and calculations scare you, or the entire concept of deductions and credits seems like black magic, you might be better off hiring a professional. On the other hand, if you don’t mind numbers and tax law holds some interest for you, then do it yourself—but be sure to double and triple check your calculations before submitting.

Asking for an Extension
It’s possible to file your taxes after April 15. Filing will allow you to extend your filing deadline to October 15. However, estimated tax payments are encore due April 15. Even if you file later in the year, you must still include a payment with your estimated total taxes by April 15 in order to avoid late penalties from the IRS.

The Most Popular Tax Software

The market for professional tax preparation software is dominated by three main names: TurboTax, H&R Block, and TaxAct.

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20 Tax Terms You Need to Know

It can be tough to understand your taxes if you don’t understand the terminology. Here are 20 basic tax terms you should know. All quoted definitions come from .